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标题: 在中国，一家年利润100万的企业，年终要交多少税款？ [打印本页]

作者: at123 时间: 2010-9-29 19:34 标题: 在中国，一家年利润100万的企业，年终要交多少税款？

一家年利润100万的企业，年终要交多少税款？

时间：2010-09-27
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核心提示:
假设该企业的300万元收入，其中有100万元应收账款，那么该企业今年的现金实际上一分没赚到，现金流入为0，企业拿什么去交51.75万元的税款呢？
首先，一家公司的报表如下：

收入：300万

成本：150万

工资：5人，共18万

费用：32万，其中业务招待费10万元

利润=300-150-18-32=100万

那么他要缴纳多少税款呢?

请看下面计算：

-------------------------------

1.增值税：(300-150)*17%=25.5万元

2.所得税=100万*25%=25万元

3.所得税调增事项：(10-1.5)*25%=2.125

3.城建(7%)教育附加(3%)：25.5*10%=2.55

最终该企业纳税为：55.175万元

-------------------------------

假设该企业的300万元收入，其中有100万元应收账款，

那么该企业今年的现金实际上一分没赚到，现金流入为0，

企业拿什么去交51.75万元的税款呢?

生产型企业的盈利，很可能不是以现金形式体现在账面的，

利润往往体现在存货的增加上面。

如果交上去这么多现金，明年就无法经营了，甚至借钱去交税，

所以，不偷税行吗？

沉“税”的中国

核心提示:
假设该企业的300万元收入，其中有100万元应收账款，那么该企业今年的现金实际上一分没赚到，现金流入为0，企业拿什么去交51.75万元的税款呢？

地方政府近日在媒体大吐财困苦水。国务院去年11月宣布4万亿元刺激经济，中央实质只保证其中的1亿左右，其余由地方政府、国有银行与企业填补。同时，各地政府还计划推出二十多万亿元的投资项目，庞大资金来源尚未落实。虽然中央政府安排今明两年发行国债1万亿元，其中一部份的国债实际为代地方发，(即中央发地方还)，不过资金缺口依然庞大。

不久前，上海市长对《21世纪经济》表示，为服从中央扩大投资促进内需的要求，上海市安排了86个重点专案，涉及总投资达5386亿元;但市政府收入骤减无力应对激增的支出。韩正称，上海基建投资资金缺口超千亿，即便透过举债，他亦不知道“借的贷款拿什么钱还。”报导表示，目前上海、天津和深圳三地在申请中期票据融资平台试点，并希望将中期票据发行期限从3至5年延长到8至10年，以解决刺激计划资金来源的问题。

中央官员不断在各种场合表示，对4万亿刺激方案充满信心，而地方却持态暧昧而且毫不隐讳，不仅告诉了人们刺激方案执行将困难重重，而且反映出中央与地方政府日趋激烈的财政矛盾。

内地于1994年开始实行分税制，该制度提高了中央财政的分配收入比例。分税制之前，地方财政收入占整个国家财政收入超过七成，实行分税制后，地方财政收入比例下跌至五成，但支出的比重没有改变。许多原来须由中央政府提供的项目，如基础教育、公共安全、卫生逐渐由地方政府承担，令地方财政压力倍增，地方官员们因此将许多精力投入如何“生财”，而不是提供公共服务，加之制度性缺陷导致监管不力与官场腐败风气，其多地区出现严重的政商勾结、权钱交易。

中央政府与地方政府争利，地方转而与民争利。地方政府于是成为房地产市场的重要参与者，这正是内地宏调政策一直未能为房地产市场成功降温的一个关键原因。即便中央频频出招打压节节高升的房价，地方却阳奉阴为不予真正配合，宏调成空调。人们有理由担忧，宏调失灵一幕将在今次救市行动中重演。

其实，中国的税赋已是世界上最沉重的。过去14年，财政总收入增长快于GDP增长约一倍。2008年上半年，财政收入增长更是经济增长的3倍。据经济师推算，2008年财政总收入6万多亿，加之财政外收入2万多亿，还有超过1万5千亿元的国营企业盈利，政府去年金库入账近11万亿，占折旧后净GDP
的一半。对于福利开支很小的中国政府来说，这笔收入庞大得惊人。然而即使经济高速成长，政府收入以更高速度增加，中央及地方财政仍然出现赤字，令人深思。

中国的税收与其经济结构一样扭曲和缺乏公正性。十多年来，财政总收入增长一直快于GDP增长约一倍。其实除了“税”之外，还有各种“费”，另外就是来自国企的利润。2008年全年政府总收入预计高达11万亿，占折旧后GDP约一半，其他各国仅能望其项背。中国公民人均收入排在世界100名以外，税负却名列前茅，同时他们缴纳的税为自己带来回馈亦是最少，内地政府实际支出中，只有约两成用于社会保障、教育、医疗卫生、公众福利等。更令人不安的是，很多内地居民竟不知自己是纳税人，也不了解多少钱由自己银包流入政府金库。

庞大的收入，相当低的福利开支，中央及地方财政仍然出现巨大赤字。收入去了哪里?赤字从何而来?

首先，让我们来看看税收的利用。有报告显示，自1978年改革开放至2003年的25年间，行政管理费用激增87倍。国家行政学院教授竹立家曾撰文指出，2004年，内地公车、干部出国以及全国一年的公款吃喝三项总开支，高达9000亿元以上，接近当时财政收入的三分之一。北京检察院官员曾透露，自90年代中期以来，近2万贪官外逃，携带赃款达8000亿元，赃款主要来自土地开发、税收、城建工程、金融机构贷款等。另外，用以维持xx管制的隐性行政开资亦庞大得惊人。例如用以监视网络，连接全国和地区保安机构的JIN盾工程，耗费至少60亿。Dang务活动的大部份经费亦从国家金库中支出。这些额外开支令财政不堪重负。

其次，征收过程中消耗巨大。中国是全球税收成本最高的国家之一。1992年，美国的税收征收成本占税收收入总额的0.58%，日本为1.13%，中国这一指标近年来已接近8%(实际恐怕还不止这个数)。换言之，去年的6万亿税收中，约5000亿还未到国库已经被税收机关消耗。这个数字尚未包括民间为缴税付出的高额成本。权斗之下，1993年政府分设国税与地税两套征税机构，浪费大量资源，而且由于制度与人为的因素，两套机构相互抢税、重复征税情况严重。

还有，经济畸型发展，投资决策失误也令国库大量失血。世界银行估计，“七五”到“九五”
期间，政府投资决策失误率在30%左右，资金浪费及经济损失大约在4000亿至5000亿元。在追求数量、追求表面政绩的经济模式下，许多重要建筑和公众设施普遍只能使用30年左右，距离中国民用建筑设计所要求的“高层建筑主体结构的耐久年限为100年，一般建筑为50到100年”相差很远，耗费了大量的资金与环境资源。

中国财政预算的制定和执行都是财政部门，毫无监督和制约可言，财政支出无需向任何人交代，极不透明。对于民众纳税人的身份也尽量“低调处理”，导致许多内地居民对自己究竟交了多少税，作为纳税人有什么权利，了解很少。个人所得税是由企业直接从薪水中扣除，不再另行核算，而购物收据鲜有将政府所征收的那部份金额单独列出。纳税人税务知识的薄弱，无形中也增添了政府挥霍资源的空间。几乎每个中国人都纳税，每个人都应该了解纳税人的权利，清楚所交税项的去处。

作者: bj88488848 时间: 2010-9-30 00:39

税务局就是要你偷税，你偷了税他们就好来找你查，等拿到了你的把柄，嘿嘿，要公了还是私聊哈哈哈哈

作者: 智深哥 时间: 2010-9-30 00:52

要公了还是私聊哈哈哈哈

作者: 扯鸡巴擦屁股 时间: 2010-9-30 06:54

打天下时：国民党税多，gcd会多。现在不提也罢！

作者: aichichi 时间: 2010-9-30 09:26

这年头要是不偷税漏税就别活了，经商要尽可能的避税，要不都便宜那帮王八蛋了

作者: niuguan 时间: 2010-9-30 09:40

所以现在偷税是很正常的！

作者: pig927 时间: 2010-9-30 10:24

避税合理，偷税光荣，抗税牛B!

作者: cedarhill 时间: 2010-9-30 10:57

什么样的企业？300万营业额就有100万利润？成本才150万？
卖白粉还是军火？请告诉我。

作者: geniusdai 时间: 2010-9-30 11:06

引用:

原帖由 cedarhill 于 2010-9-30 10:57 发表什么样的企业？300万营业额就有100万利润？成本才150万？卖白粉还是军火？请告诉我。

严重同意！估计能有20万的利润就已经很不错了。

作者: cjsh5 时间: 2010-9-30 21:03

本人天津市滨海新区（塘沽）个体户一名，每月1.55万元营业额（税务局核定），直接成本60%记0.87万元房租0.56万元/月（6.8万/年）+20%出租房屋管理费=0.68万元人工0.5万元（不含本人）国税0.044余万元地税0.0840余万元

1.55-0.87-0.68-0.5-0.044-0.084=—0.628万元

可能大家不相信，这是真实的要是不避税就别活了

作者: shear19700 时间: 2010-9-30 22:03

万税万税万万税~！中国几千年来的优良传统，中共绝对是青出于蓝而胜于蓝

作者: qsc12345 时间: 2010-10-1 00:03

增值税部分是可以抵扣的。

作者: ztq123 时间: 2010-10-1 00:12

提示: 作者被禁止或删除内容自动屏蔽

作者: stwmail 时间: 2010-10-1 00:49

没关系没活路，没送包包寻死路

作者: sezlee 时间: 2010-10-1 07:51

后来可以返税的计算了么？

作者: 黑总统 时间: 2010-10-1 12:04

增值税是流转税，要转给消费者承担的。
所得税里面是要将已确定的收入和成本的利润来算，只要是当期发生就是，应收账款算作当期销售，如果产生坏账，下一期可以调税。
所以这两个国税税种是没有问题的。
有问题的是地方税和费，一个街道办就可以吃肥!

作者: liuropot 时间: 2010-10-1 17:00

不偷税还叫人吗？

作者: langzizh 时间: 2010-10-1 23:05

增值税进项可以抵扣，税负率大概工业4%商业1%左右，根本不会17%；所得税方面企业利润不可能这么高，150万成本创造300万产值，增值一倍，莫非是房地产或官办垄断企业？而且在目前中国大地上，5个工人可以创造300万产值，平均每人60万，而且工资只用3万多，看来“人有多大胆地有多大产”的传统任何时候都不会过时。一个明显的低劣的骗外行人的例题。中国的税制问题不在重，而在不规范，不公平，不合理。

[ 本帖最后由 langzizh 于 2010-10-2 09:41 编辑 ]

作者: hunter424242 时间: 2010-10-1 23:46

先不说别的，增值税算的肯定问题，进项税是可以抵扣的，这么算是什么？还有就是所的税是季度预缴，年度汇算清缴，如果企业亏损的话，利润则为负数，是不用缴纳企业所的税~！而且以后的盈利年度财缴纳！

作者: mittenwald 时间: 2010-10-5 07:52

西方是高税高福利，中国是高税低福利，剩下的钱去哪了，是进了中共官员的口袋

作者: 血咒鸦 时间: 2010-10-5 11:15

我敢保证发这个帖子的人，不是学经济，不是学财务的，因为连基本的财务公式都不会。三百万的收入在浙江温州一般上生产型企业需要交十来万的增值税，二万左右的所得税。当然你也可以一分不交，只要你有足够的证据证明你没有造假，你的一切资料都是真实的，一切销售，一切费用，一切成本都是真实的。如果是商业企业三百万的销售收入一般上只需要缴纳二万的增值税，及几千元的所得税。楼主发这样的帖子，真是错误百出。

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